Los principales tipos de herencia.


La sucesión o herencia después de la muerte es el proceso legal por el cual los bienes muebles o inmuebles de una persona fallecida pasan a posesión de uno o más herederos.

La información sobre tipos de herencia, beneficiarios legales, documentos requeridos para la herencia o impuesto a la herencia se puede encontrar en el Código Civil, a continuación explicaremos cada uno individualmente para poder comprender mejor lo que implica el procedimiento sucesorio.

Marco legislativo para el procedimiento sucesorio (sucesión)

Los principales tipos de herencia.

¿Quiénes son los herederos legales?

Personas que no pueden ser herederos

El derecho de herencia del cónyuge supérstite

Seguridad financiera para el cónyuge sobreviviente

¿Qué es la reserva sucesoria y qué son los herederos de reserva?

¿Qué documentos se requieren para la sucesión?

Impuestos sobre sucesiones

Marco legislativo para el procedimiento sucesorio

La información jurídica sobre herencia está recogida en el Código Civil, en la Ley 287/2009. La ley de sucesiones actualizada nos proporciona más información sobre el derecho de herencia de los descendientes, el orden que tienen los familiares del causante en la herencia, la parte del cónyuge supérstite, los tipos de herencia permitidos, así como sobre el contenido. de un testamento.

Los principales tipos de herencia.

Hay dos formas en que los herederos pueden tomar posesión de la herencia, y están determinadas por el tipo de sucesión que, en Rumanía, puede ser legal o testamentaria:

herencia testamentaria

Esta forma de herencia se aplica cuando la persona que falleció dejó, durante su vida, un testamento, es decir, una escritura de herencia en la que determina quién recibirá sus bienes después de su muerte. La persona que deja el testamento tiene la posibilidad de elegir uno o más herederos legales, que pueden tener o no parentesco con él. Sin embargo, para que se considere válido, el testamento deberá redactarse en alguna de las siguientes formas:

testamento holografico

Este documento está escrito a mano y está fechado y firmado por la persona que desea dejar su herencia tras su muerte. Aunque tiene valor jurídico, en algunos casos puede ser impugnado con relativa facilidad ante los tribunales y declarado nulo por ciertos sucesores, insatisfechos con su contenido.

testamento notarial

Si bien cumple la misma finalidad que el testamento holográfico, el testamento notarial tiene un mayor valor jurídico, porque es celebrado por un notario público, en presencia de dos testigos, y se conserva en los archivos notariales. Para que el documento tenga validez jurídica, el notario se asegurará de que el testador (quien deja su herencia) está en plena capacidad mental y que su contenido no contiene ningún elemento que contravenga la ley.

herencia legal

La herencia legal es aquella forma de sucesión que se aplica cuando una persona ha fallecido pero no ha dejado testamento, o el testamento que dejó no incluye todos sus bienes. Así, tras la muerte, todas las posesiones no cubiertas por un posible testamento quedarán sujetas al procedimiento sucesorio, pudiendo los herederos legales beneficiarse de parte del patrimonio, en función del grado de parentesco que tuvieran con la persona fallecida.

¿Quiénes son los herederos legales?

Los herederos legales son aquellos que tienen derecho a recibir los bienes de la persona fallecida, por el vínculo familiar que tenían. Hay un orden realizado en los grupos, que determina quién tiene prioridad para obtener la mercancía.

● Grupo I – Los hijos, nietos o bisnietos del causante, quienes, según la ley, pueden ser hijos naturales o adoptivos;

● Grupo II – Padres, hermanos, hermanas o sus descendientes;

● Grupo III – Abuelos o bisabuelos de la persona fallecida, que pueden ser por línea materna o paterna;

● Cuarto grupo – Tías, tíos, primos hermanos o hermanos y hermanas de abuelos, hasta el cuarto grado de parentesco.

Normalmente, el derecho a recibir los bienes del difunto está reservado a la primera categoría de familiares. Si el causante no tiene descendencia, o decide renunciar a sus derechos, la herencia recaerá en el segundo grupo de parientes, y este principio rector se repite hasta llegar al cuarto grupo.

Si el fallecido era propietario de un fondo de pensiones privado del segundo pilar, los beneficiarios se determinan basándose en el certificado de heredero. Asimismo, según la nueva ley, si el heredero es partícipe de un fondo de pensiones, los herederos pueden elegir entre acumulación en cuenta y una suma global o cuotas de hasta 5 años sin pagar multas. , independientemente de que el beneficiario sea partícipe.

Para más información sobre cómo tomar posesión de las cantidades de una cuenta de pensión privada cuando eres heredero, consulta el apartado Herencia por fallecimiento del partícipe aquí.

Si ninguno de los parientes antes mencionados quiere tomar posesión del patrimonio del difunto, todos los bienes se transferirán al municipio, ciudad o municipio dentro del radio del territorio donde se encontraban los respectivos bienes al inicio de la herencia.

Personas que no pueden ser herederos

También existen ciertas excepciones, en las que las personas pertenecientes a los grupos antes enumerados no tienen derecho a la herencia (sucesión), generadas por las siguientes situaciones:

Son indignos de derechos.

● Las personas que hayan sido condenadas penalmente por la tentativa de homicidio de quien dejó el legado;

● Las personas que hayan sido condenadas penalmente por tentativa de asesinato de un heredero, con el objetivo de separarlo de la línea sucesoria.

Se declaran inelegibles por el plazo máximo de un año desde la apertura de la herencia:

● Las personas condenadas penalmente por actos de violencia física o moral o actos cometidos intencionalmente que condujeron a la muerte del legador;

● Las personas que con mala intención ocultaron, falsificaron, alteraron o destruyeron el testamento del que deja la herencia;

● Las personas que impidieron la preparación, modificación o revocación del testamento por parte del que deja la herencia.

El derecho de herencia (sucesión) del cónyuge supérstite

El cónyuge supérstite no forma parte de ningún grupo de herederos legales porque compite con cada clase llamada a heredar. Así, la parte del patrimonio a que tiene derecho el cónyuge supérstite se determina según el grupo del que formen parte los parientes que heredan, de la siguiente manera:

● Si hay descendientes de la persona fallecida, el cónyuge supérstite tiene derecho a una cuarta parte de la herencia;

● Si existen ascendientes privilegiados (padres – padre y madre – del causante, por matrimonio, fuera del matrimonio o por adopción) que tienen derecho a heredar en competencia con los colaterales privilegiados (hermanos y hermanas del causante, así como sus descendientes), el cónyuge/superviviente recibirá un tercio del patrimonio;

● Si sólo hay ascendientes privilegiados o sólo colaterales privilegiados, el cónyuge supérstite recibe la mitad del patrimonio;

● Con ascendientes ordinarios (familiares en línea directa ascendente del causante, a excepción de sus padres) o colaterales ordinarios (familiares colaterales del causante hasta el cuarto grado inclusive), el cónyuge supérstite tendrá derecho a las tres cuartas partes del herencia;

● Si ningún grupo de parientes hereda, el cónyuge supérstite recibirá todos los bienes del fallecido.

Si existe sentencia firme de divorcio entre los dos cónyuges o si sólo tenían una relación de convivencia, el cónyuge sobreviviente no tiene derecho a la herencia. Por supuesto, la única excepción es la mención del socio en el testamento por parte del difunto.

Seguridad financiera para el cónyuge sobreviviente

Una herramienta con la que una persona puede asegurar el futuro económico de su pareja y de toda la familia, ante un imprevisto, es la contratación de una póliza de seguro de vida.

Dicho instrumento proporciona apoyo financiero a usted o a su familia, en caso de determinadas situaciones imprevistas que pueda atravesar. Una póliza de este tipo puede cubrir situaciones tales como: muerte, condiciones graves de salud, invalidez parcial o total, así como condiciones médicas menores y lesiones causadas por accidentes (de tránsito o domésticos).

Si has decidido dar este paso y asegurar el futuro financiero de toda tu familia, te recomendamos que te pongas en contacto con un asesor financiero, que resolverá todas tus dudas y te ayudará a elegir el seguro más adecuado para ti.

¿Qué es la reserva sucesoria y qué son los herederos de reserva?

La reserva de herencia representa una parte de la herencia a la que tiene derecho una categoría de herederos, también llamados reservadores. Según la ley, tienen derecho a al menos la mitad de la herencia, incluso en contra de la voluntad del causante, manifestada mediante liberalidades (acto jurídico por el cual una persona dispone de sus bienes, total o parcialmente, a favor de otra persona) o desheredación.

Según el Código Civil se consideran herederos reservados:

– Esposa sobreviviente;

– Hijos y nietos;

– Ascendientes privilegiados (padres, pero no hermanos).

Esta disposición legislativa tiene por objeto proteger a los herederos reservados de cualquier situación, acción o decisión del testador que pueda dejarlos sin los bienes a que legalmente tienen derecho.

¿Qué documentos se requieren para la sucesión?

Tras el fallecimiento de una persona, sus herederos deberán obtener una notificación sobre la apertura del procedimiento sucesorio, que será expedida por la Oficina del Registro Civil del lugar de residencia del causante, basándose en los siguientes documentos:

● Escriba la solicitud;

● Certificado de defunción original del causante por quien se realiza la sucesión;

● Certificado de certificación fiscal en original, expedido a nombre del causante por la Dirección de Impuestos e Impuestos Locales, que acredite que no existen deudas con el presupuesto local;

● El certificado de matrimonio y de nacimiento del cónyuge supérstite;

● El certificado de nacimiento y, en su caso, el certificado de matrimonio de todos los herederos, acompañados de sus documentos de identidad;

● Documentos de propiedad de todos los bienes objeto de la sucesión: documentos de compraventa, títulos de propiedad, actas, certificados de accionistas, contratos de préstamo, etc.;

● Testamento, si lo hubiere.

Impuestos sobre sucesiones

Para tomar posesión de los bienes del causante, los herederos deberán pagar una serie de impuestos e impuestos de sucesiones, que se repartirán a partes iguales entre todos los beneficiarios. Si hay un solo heredero, éste correrá con todos los gastos íntegramente.

En el caso de que la sucesión se debata ante notario, los herederos deberán pagar una tasa, calculada en función del valor de la herencia. Debido a que el valor de los inmuebles se establece en el Cuadro de Notarías, no existe la posibilidad de que estén subvaluados o sobrevaluados. A esta tasa se añade una tasa de inscripción, en el caso de que el heredero desee ser inscrito también en el registro de la propiedad.

Si la sucesión se liquida dentro de los dos años siguientes a la muerte del propietario, los herederos no tendrán que pagar un impuesto al estado, pero si se excede este plazo, se deberá pagar un impuesto del 1% del valor total del patrimonio. , tanto para bienes muebles como inmuebles.

Cuando la sucesión se impugna ante los tribunales, los gastos son mayores y dependen de una serie de factores, como por ejemplo: los trámites legales y los conocimientos necesarios o el número de herederos.

Debido a que la herencia es la forma legal en que la familia puede tomar posesión de los bienes de una persona fallecida, es bueno conocer en detalle lo que implica todo el trámite, así como cómo hacer un testamento, para asegurar el futuro financiero. de tus seres queridos.

Fuente de la foto: Shutterstock

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